Samochód w abonamencie – czy to konkurencja dla klasycznego leasingu?

Z artykułu dowiesz się:

• Na czym polega leasing operacyjny i finansowy oraz czym różnią się pod względem podatkowym
• Krok po kroku, jak wygląda procedura uzyskania leasingu – zarówno uproszczona, jak i standardowa
• Czy nowy przedsiębiorca również może otrzymać auto w leasing i jakie warunki musi spełnić
• Jak działa kalkulator leasingowy i jak samodzielnie dostosować warunki finansowania
• Na co zwrócić uwagę przed podpisaniem umowy leasingowej, by uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek

Czym właściwie jest leasing?

Na początek wyjaśnijmy, czym w ogóle jest leasing samochodu. To forma finansowania, w której leasingodawca udostępnia przedsiębiorcy samochód do użytkowania na określony czas, za określoną opłatą. Auto formalnie należy do firmy leasingowej, ale przedsiębiorca może z niego swobodnie korzystać. Po zakończeniu umowy istnieje możliwość wykupu pojazdu na własność.

Na rynku dostępne są dwa podstawowe rodzaje leasingu:

• Leasing operacyjny – najczęściej wybierany przez małe i średnie firmy. Samochód pozostaje własnością leasingodawcy przez cały okres trwania umowy. Przedsiębiorca spłaca raty, a po zakończeniu umowy może wykupić auto za ustaloną kwotę. Korzyść? Raty i opłatę wstępną wrzucasz w koszty, a VAT odliczasz na bieżąco.
  
• Leasing finansowy – auto jest traktowane jako majątek firmy od samego początku. To przedsiębiorca dokonuje odpisów amortyzacyjnych, a własność auta przechodzi na niego automatycznie po spłacie ostatniej raty. VAT odliczany jest z góry, od całej wartości pojazdu.

Teorię już znasz, teraz czas na praktykę. Jak wyglądają kwestie podatkowe przy leasingu? W zależności od rodzaju leasingu i sposobu użytkowania auta, przedsiębiorca może odliczyć VAT w wysokości 50%, jeśli pojazd służy zarówno do celów firmowych, jak i prywatnych, lub 100%, gdy samochód wykorzystywany jest wyłącznie w działalności gospodarczej, a przedsiębiorca spełni dodatkowe warunki (m.in. zgłoszenie VAT-26, prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu, stworzenie regulaminu użytkowania).

W leasingu operacyjnym VAT odliczany jest sukcesywnie – od każdej faktury. W leasingu finansowym odliczanie następuje z góry, z całej wartości pojazdu. Dodatkową zaletą leasingu operacyjnego jest możliwość podwójnego odliczenia VAT-u: najpierw z rat leasingowych, a później z faktury za wykup. Car Lease Polska oferuje korzystny leasing operacyjny i wsparcie na każdym etapie procedowania. Zobacz, jakie warunki trzeba spełnić, aby wziąć auto w leasing. 

Czy leasing samochodu jest tylko dla dużych firm?

Wbrew pozorom leasing nie jest zarezerwowany wyłącznie dla dużych firm z długim stażem w branży. Auto w leasing może otrzymać również przedsiębiorca, który dopiero rozpoczął działalność. Warunkiem uzyskania finansowania jest w takim wypadku wniesienie wyższej opłaty wstępnej, która stanowi zabezpieczenie dla firmy leasingowej. 

Zależy nam, aby cała procedura leasingu służbowego przebiegała w sposób transparentny, dlatego przygotowaliśmy intuicyjny kalkulator, który ułatwia wyliczenie miesięcznej raty leasingu. Aby ustalić, jakie koszty poniesiesz, wystarczy wejść na stronę pojazdu, który chcesz wziąć w leasing, a następnie ustalić wysokość wpłaty własnej, okres leasingu oraz wykup końcowy. Możesz samodzielnie modyfikować wysokość wykupu końcowego oraz wysokość wpłaty początkowej, aby uzyskać preferowane warunki finansowania. Jeżeli dopiero startujesz z firmą, możesz nawet zrezygnować z uiszczenia wpłaty własnej, ale w takim wypadku końcowa kwota wykupu będzie wyższa.

Nowy czy używany? Jaki samochód najlepiej wziąć w leasing?

Oba warianty są możliwe, ale różnią się dostępnością i formalnościami. Samochód nowy jest łatwiejszy do sfinansowania, dostępny u dealerów, często z pełną fakturą VAT 23%, co ułatwia odliczenia podatkowe. Samochód używany podlega zazwyczaj bardziej restrykcyjnym wymaganiom (np. wiek pojazdu, stan techniczny, konieczność wykupu z fakturą VAT 23%). Leasingodawca może zażądać dodatkowej wyceny pojazdu lub wyższej opłaty wstępnej.

Leasing auta służbowego: poradnik dla klienta firmy leasingowej

Jeśli Twoja firma działa na rynku co najmniej od 12 miesięcy, a wartość samochodu mieści się w ustalonych widełkach (cena netto auta nie przekracza 200 tys. zł), prawdopodobnie skorzystasz z tzw. procedury uproszczonej. Co to oznacza w praktyce? Szybszy proces i mniej papierologii. W takiej sytuacji wystarczą dowód tożsamości – potrzebny do potwierdzenia, że to Ty reprezentujesz firmę – oraz wniosek leasingowy, który zawiera podstawowe dane o firmie i planowanym leasingu.

Jeśli dopiero zaczynasz działalność, planujesz leasing droższego auta lub wystąpią przesłanki do tego, że potrzeba bardziej szczegółowego procedowania, przejdziesz standardową procedurę weryfikacyjną. Wtedy trzeba dostarczyć dokumenty finansowe (np. PIT, bilans, rachunek zysków i strat) oraz opis działalności i cel zakupu auta – kilka zdań o tym, czym się zajmujesz i jak auto będzie wykorzystywane w Twojej firmie.

Zanim podpiszesz dokumenty, koniecznie:

• Przeczytaj dokładnie Ogólne Warunki Umowy Leasingu (OWUL).
• Sprawdź zapisy dotyczące kar umownych, ubezpieczenia, zwrotu pojazdu i wykupu.
• Ustal, co stanie się w przypadku kradzieży lub szkody całkowitej auta.
• Porównaj oferty kilku leasingodawców – nie tylko pod kątem rat, ale też elastyczności, obsługi i warunków wykupu.

Umowę leasingową można negocjować – zwłaszcza jeśli masz już doświadczenie lub planujesz wziąć więcej pojazdów w przyszłości.

Najważniejsze wnioski – co warto zapamiętać przed podpisaniem umowy leasingowej?

Leasing to atrakcyjna i elastyczna forma finansowania zakupu samochodu firmowego. Pozwala rozłożyć koszt w czasie, korzystać z auta praktycznie od zaraz i jednocześnie optymalizować podatki. Bardzo ważne jest jednak zrozumienie różnic pomiędzy leasingiem operacyjnym i finansowym, sprawdzenie warunków umowy oraz świadome podejście do wyboru pojazdu i leasingodawcy.